Bilan financier de Debian France pour son exercice de 2019

Bien que nous ayons scrupuleusement suivi l'évolution de l'ensemble des comptes, et essayé d'avoir des factures à jour et bien triées, ce bilan contient potentiellement des erreurs. Si vous vous posez des questions, ou constatez des coquilles, merci de le faire savoir par mail à \texttt{tresorier@france.debian.net}, et, à défaut d'une réponse rapide, au CA de l'association.

Dans cette partie nous présentons les dépenses de l'association. Elles consistent essentiellement en des remboursements, et quelques achats directs. Les catégorisations sont donc faites sur le type de bien ou service acheté, en négligeant l'aspect remboursement, pour améliorer la lisibilité.

Il est à noter que les noms des bénéficiaires des remboursements ne sont pas mentionnés, par souci de respect de leur vie privée.

Les recettes de l'association sont bien plus simples à évaluer, du fait du peu de types d'entrées d'argent. Les dons ne seront pas détaillés par souci de respect de la vie privée, de même que les cotisations.

• La cotisation est en 2019 à 10 € pour l'année.
• Les autres produits financiers concernent les intérêts versés par la banque pour nos comptes sur livrets.
• La vente de marchandise est la revente des goodies achetés par l'association aux divers événements auxquels elle a participé. 6 333,04 € ont été récupérés sur la vente au FOSDEM 2019 et 1 992,92 € ont été récupérés sur les ventes par En Vente Libre.

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L'association réalise un excédent de 2 519,42 € en 2019, auquel il faut ajouter un stock de marchandises de 9 739,60 €, soit un excédent de 12 259,02 €. Le stock est calculé sur la valeur de vente, et non sur la valeur d'achat. Ce n'est pas compatible avec le plan comptable, mais on s'en satisfera. Il n'est pas enregistré dans la comptabilité, dans le but d'éviter un suivi des valeurs à l'achat et à la vente de chaque unité du stock.

À son actif, l'association possède quatre comptes, une caisse non-encaissée, et du stock de marchandises. Le matériel informatique n'est pas comptabilisé et est considéré comme amorti dès l'achat.

L'association traîne en plus des actifs qui ne sont probablement plus tangibles. 60 euros de chèques introuvables, et 230,40 € d'avoir chez Visual Impact.

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Le passif décrit l'ensemble des droits détenus par des tiers sur l'association. Cela correspond à ce qui a permis de financer l'actif. Typiquement, les factures non payées, les dettes, les emprunts sont du passif.

Le report des résultats et le résultat net sont appelés « capitaux propres » et entrent également dans le passif de l'association, car dans le cas des entreprises, ces reports et résultats sont utilisés pour soit reverser des dividendes aux actionnaires/sociétaires (qui sont des tiers détenant des droits), soit constituer des réserves légales, statutaires, réglementaires ou autre. Ces subtilités ne sont pas vraiment intéressantes pour une association qui ne peut guère faire autre chose que reporter les excédents qui éventuellement lui permettront à terme d'encaisser d'éventuelles pertes.

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Debian France a décidé cette année de céder 20 000 € au projet Debian. Cela induit une hausse considérable des fonds propres du projet gérés par l'association.

Dans le tableau ci-après, nous reprenons les différentes sources d'entrée et de sortie de fonds pour le projet.

Le projet a donc augmenté ses fonds propres de 5 937,38 € sur nos comptes, auxquels nous avons ajouté les 20 000 € précédemment mentionnés.

Au total, Debian France gère 38 232,56 € pour le compte de Debian.

Du fait de la volatilité des opérations en termes d'affectation à Debian France ou au projet, les fonds actuellement sur le livret bleu sont supérieurs à ceux possédés par le projet. Ce n'est pas considéré comme problématique. Ce qui compte étant avant tout que l'on ait une idée rapide des sous que Debian France peut dépenser à sa guise (ceux sur le livret OBNL et le Compte Courant), et non que l'état à chaque instant soit fidèle au livret comptable.

L'association enregistre un déficit de 3 417,96 € sur ses fonds propres, auxquels il faut retrancher les 20 000 € qui ont été cédés au projet, soit un négatif réel de 23 417,96 € pour l'association. L'association dispose de 20 446,89 € dont elle a la gestion propre, dont 290,40 € pour lesquels l'existence actuelle est questionnable (avoir Visual Impact + les chèques).

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Les valeurs sont négatives car ces revenus sont comptés négativement en comptabilité, en contrepartie, ils créditent le compte en banque.

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