Bilan financier de Debian France pour son exercice de 2020

Bien que nous ayons scrupuleusement suivi l'évolution de l'ensemble des comptes, et essayé d'avoir des factures à jour et bien triées, ce bilan contient potentiellement des erreurs. Si vous vous posez des questions, ou constatez des coquilles, merci de le faire savoir par mail à tresorier@france.debian.net, et, à défaut d'une réponse rapide, au CA de l'association.

Le trésorier adjoint de cette année a souhaité aider le trésorier dans sa tâche, mais s'est heurté à l'impossibilité d'obtenir des accès aux comptes bancaires pour suivre les dépenses et évolutions. Un amendement aux statuts est nécessaire pour que cela ne se reproduise plus. Du fait de la situation mondiale compliquée, l'association a choisi de ne pas perturber inutilement la vie de ses adhérents avec ces questions, mais souhaite qu'une modification des statuts se fasse en 2021 sur ce sujet.

Dans cette partie nous présentons les dépenses de l'association. Elles consistent essentiellement en des remboursements, et quelques achats directs. Les catégorisations sont donc faites sur le type de bien ou service acheté, en négligeant l'aspect remboursement, pour améliorer la lisibilité.

Il est à noter que les noms des bénéficiaires des remboursements ne sont pas mentionnés, par souci de respect de leur vie privée.

Les recettes de l'association sont bien plus simples à évaluer, du fait du peu de types d'entrées de fonds. Les dons ne seront pas détaillés par souci de respect de la vie privée, de même que les cotisations.

• La cotisation est en 2020 à 10 € pour l'année.
• La vente de marchandise est la revente des goodies achetés par l'association aux divers événements auxquels elle a participé. 5 656,12 € ont été récupérés sur la vente au FOSDEM 2020 et 3 003,52 € ont été récupérés sur les ventes par En Vente Libre.
• L'explosion des parrainages cette année est due aux parrainages de DebConf 20/21 par les entreprises sponsorisant l'événement, qui ont été versés à Debian France.
• Les participations individuelles sont les sommes que la plupart des participant à DebConf 20 (online) ont décidé de donner à la conférence.

L'association réalise un excédent de 43 655,21 € en 2020, auquel il faut ajouter un stock de marchandises de 5020 €, soit un excédent de 48 575,19 €. Le stock est calculé sur la valeur de vente, et non sur la valeur d'achat. Ce n'est pas compatible avec le plan comptable, mais on s'en satisfera. Il n'est pas enregistré dans la comptabilité, dans le but d'éviter un suivi des valeurs à l'achat et à la vente de chaque unité du stock.

À son actif, l'association possède quatre comptes, une caisse non-encaissée, et du stock de marchandises. Le matériel informatique n'est pas comptabilisé et est considéré comme amorti dès l'achat.

L'association traîne en plus des actifs qui ne sont probablement plus tangibles. 40 euros de chèques introuvables, et 230,40 € d'avoir chez Visual Impact.

Le passif décrit l'ensemble des droits détenus par des tiers sur l'association. Cela correspond à ce qui a permis de financer l'actif. Typiquement, les factures non payées, les dettes, les emprunts sont du passif.

Le report des résultats et le résultat net sont appelés « fonds associatifs » et entrent également dans le passif de l'association, car dans le cas des entreprises, ces reports et résultats sont utilisés pour soit reverser des dividendes aux actionnaires/sociétaires (qui sont des tiers détenant des droits), soit constituer des réserves légales, statutaires, réglementaires ou autre. Ces subtilités ne sont pas vraiment intéressantes pour une association qui ne peut guère faire autre chose que reporter les excédents qui éventuellement lui permettront à terme d'encaisser d'éventuelles pertes.

Dans le tableau ci-après, nous reprenons les différentes sources d'entrée et de sortie de fonds pour le projet. En ce qui concerne les parrainages, seuls ceux effectivement payés sont comptabilisés, les deux créances à l'actif ne sont pas prises en compte.

Au total, Debian France gère 54 413,87 € pour le compte de Debian. Il faudrait ajouter à cela les deux créances non versées.

Du fait de la volatilité des opérations en termes d'affectation à Debian France ou au projet, les fonds actuellement sur le livret bleu sont inférieurs à ceux possédés par le projet. Ce n'est pas considéré comme problématique. Ce qui compte étant avant tout que l'on ait une idée rapide des sous que Debian France peut dépenser à sa guise (ceux sur le livret OBNL et le Compte Courant), et non que l'état à chaque instant soit fidèle au livret comptable.

L'association fait un excédent propre de 22 540,33 € sans compter le stock restant à vendre. Les fonds propres de l'association sont actuellement de 40 597,56 €, dont 250,40 € ont une existence questionnable (avoir + chèques manquants).

Les valeurs sont négatives car ces revenus sont comptés négativement en comptabilité, en contrepartie, ils créditent le compte en banque.