Bilan financier de Debian France pour son exercice de 2021

Bien que nous ayons scrupuleusement suivi l'évolution de l'ensemble des comptes, et essayé d'avoir des factures à jour et bien triées, ce bilan contient potentiellement des erreurs. Si vous vous posez des questions, ou constatez des coquilles, merci de le faire savoir par mail à tresorier@france.debian.net, et, à défaut d'une réponse rapide, au CA de l'association.

L'AGE pour permettre à un adjoint de participer à la gestion comptable a enfin eu lieu ! N'hésitez pas à vous investir !

Dans cette partie nous présentons les dépenses de l'association. Elles consistent essentiellement en des achats de goodies, de matériel vidéo et informatique, et en remboursement de dépenses événementielles

Il est à noter que les noms des bénéficiaires des remboursements ne sont pas mentionnés, par souci de respect de leur vie privée, excepté lorsqu'ils ont des accès à la trésorerie de l'association (président ou trésorier, pour l'instant).

Les recettes de l'association sont bien plus simples à évaluer, du fait du peu de types d'entrées de fonds. Les dons ne seront pas détaillés par souci de respect de la vie privée, de même que les cotisations.

• La cotisation est en 2021 à 10 € pour l'année.
• La vente de marchandise s'est essentiellement faite via En Vente Libre cette année, mais 230 € de goodies ont été vendus en direct.
• Les parrainages de cette année sont à nouveau des parrainages pour DebConf 2021 et des Mini DebConfs. Les sommes sont moins significatives, car les palliers proposés par DebConf ont été adaptés vu que la conférence était en ligne.
• Les participations événementielles sont les sommes que la plupart des participant à DebConf 21 (online) ont décidé de donner à la conférence.

L'association enregistre un déficit de 6 302,29 € pour l'année 2021. L'absence d'événement en présentiel a privé l'association de sa capacité à vendre des goodies. Comme nous avons renouvelé le stock cette année, cela induit mécaniquement une diminution du compte de résultat. L'association disposant de fonds propres dans une quantité raisonnable, et étant en mesure d'écouler le stock de goodies dans le futur, enregistrer une perte sur un exercice n'est pas un événement significatif en soit. Cela tend aussi à montrer que l'association n'accumule pas indéfiniment les sommes qui lui sont versées.

À son actif, l'association possède quatre comptes, une caisse non-encaissée, et du stock de marchandises. Le matériel informatique n'est pas comptabilisé et est considéré comme amorti dès l'achat, de même que le matériel vidéo.

L'association traîne en plus des actifs qui ne sont probablement plus tangibles. 40 euros de chèques introuvables, et 230,40 € d'avoir chez Visual Impact. À noter qu'un chèque de 90 € (lui bien tangible) est toujours dans mon portefeuille, faute d'avoir été encaissé. Promis, j'y travaille !

Le passif décrit l'ensemble des droits détenus par des tiers sur l'association. Cela correspond à ce qui a permis de financer l'actif. Typiquement, les factures non payées, les dettes, les emprunts sont du passif.

Le report des résultats et le résultat net sont appelés « fonds associatifs » et entrent également dans le passif de l'association, car dans le cas des entreprises, ces reports et résultats sont utilisés pour soit reverser des dividendes aux actionnaires/sociétaires (qui sont des tiers détenant des droits), soit constituer des réserves légales, statutaires, réglementaires ou autre. Ces subtilités ne sont pas vraiment intéressantes pour une association qui ne peut guère faire autre chose que reporter les excédents qui éventuellement lui permettront à terme d'encaisser d'éventuelles pertes, typiquement comme c'est le cas cette année.

Dans le tableau ci-après, nous reprenons les différentes sources d'entrée et de sortie de fonds pour le projet. En ce qui concerne les parrainages et participations événementielles, seuls ceux payés sont pris en compte.

Au total, Debian France gère 65 166,69 € pour le compte de Debian. Il faudrait ajouter à cela la créance de 250 € non versée.

Du fait de la volatilité des opérations en termes d'affectation à Debian France ou au projet, les fonds actuellement sur le livret bleu sont inférieurs à ceux possédés par le projet. Ce n'est pas considéré comme problématique. Ce qui compte étant avant tout que l'on ait une idée rapide des sous que Debian France peut dépenser à sa guise (ceux sur le livret OBNL et le Compte Courant), et non que l'état à chaque instant soit fidèle au livret comptable.

L'association enregistre une perte de 7 926,92 € (résultat d'exercice - résultat d'exercice théorique de Debian, qui ne tient pas compte des créances et tient compte des 250 € non payés) sans compter le stock restant à vendre. Les fonds propres de l'association sont actuellement de 26 553,62 €, dont 270,40 € ont une existence questionnable (avoir + chèques manquants). La perte de l'association résulte, comme énoncé, d'un achat important de goodies que nous n'avons pas encore pu vendre.

Les valeurs sont négatives car ces revenus sont comptés négativement en comptabilité, en contrepartie, ils créditent le compte en banque.