Bilan financier de Debian France pour son exercice 2022

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1. Préambule

Debian France, du fait de la poursuite de l'épidémie de SARS-Cov2, n'a pas pu organiser d'événement sur le sol français. Quelques participations sont à noter dans des événements autour du libre organisés par des entités tierces, mais les activités pratiques de Debian France sont maintenant au point mort en grande partie en 2022.

Diverses difficultés rencontrées fin 2022 n'ont pas permis la tenue d'une assemblée générale, pourtant obligatoire, en 2023. Un bilan comptable avait été partiellement réalisé, mais il a finalement été décidé de faire un bilan pour les deux exercices passés.

Je tiens en tant que membre du bureau à adresser mes excuses aux adhérents pour l'année de silence qui a suivi. Bien que Debian France ait été présente aux divers rendez-vous de 2023, avec la reprise post COVID, nous n'avons pas été à la hauteur des engagements que nous avions pris lors de l'AG de 2022.

1.1. Avertissement

Bien que nous ayons scrupuleusement suivi l'évolution de l'ensemble des comptes, et essayé d'avoir des factures à jour et bien triées, ce bilan contient potentiellement des erreurs. Si vous vous posez des questions ou constatez des coquilles, merci de le faire savoir par mail à tresorier@france.debian.net, et, à défaut d'une réponse rapide, au CA de l'association.

1.2. Note additionnelle

Un volontaire pour contribuer au CA, n'hésitez pas à vous présenter !

2. Dépenses-recettes

Le choix cette année est fait de ne pas rentrer dans le détail des dépenses-recettes de façon systématique comme il a pu être fait par le passé. En effet, la longueur des bilans augmente du fait de l'augmentation des activités du projet qui tombent sous notre responsabilité, et le journal comptable peut être fourni aux adhérents sur demande. Il est donc choisi de présenter une vue synthétique des différents postes de dépense.

Les trésoriers encouragent les adhérents qui le souhaitent à se manifester s'ils souhaitent une vision plus détaillée de dépenses spécifiques.

2.1. Dépenses de l'association en 2022

2.1.1. Récapitulatif

Type de dépense Dépense totale
DebConf 2022 80 607,78 €
Debian Reunion Hamburg 10 628,10 €
Remboursements 7 632,24 €
Honoraires (avocat) 3 674,71 €
Matériel Informatique 3 226,00 €
Freelance Web 3 183,25 €
Goodies 1 547,95 €
Frais bancaires 1 275,97 €
Matériel Vidéo 892,86 €
Location de Matériel Informatique 265,48 €
Adhésion APRIL 100,00 €
Achat TPE SumUp 46,80 €
Frais postaux 44,95 €
Matériel Divers 43,80 €
Hébergeur 30,00 €
Nom de Domaine 27,61 €
Total 113 227,50 €

2.1.2. DebConf 2022

DebConf 2022 s'est déroulée au Kosovo. L'organisation a été faite par FlossK, et Debian France a servi de financeur pour l'événement.

Type de dépense Dépense totale
Repas DebConf 2022 47 858,20 €
Hébergement DebConf 2022 15 000,00 €
Bourses DebConf 2022 8 760,22 €
Divers DebConf 2022 4 100,00 €
Remboursements divers DebConf 2022 2 889,36 €
DayTrip DebConf 2022 2 000,00 €
Total 80 607,78 €

2.1.3. Debian Reunion Hambourg

Debian France a à nouveau été le financeur de la Debian Reunion qui se tient annuellement à Hambourg.

Type de dépense Dépense totale
Repas Debian Reunion Hamburg 4 644,30 €
Location Salle Debian Reunion Hamburg 2 982,00 €
Tshirts Debian Reunion Hamburg 1 336,95 €
Transport matériel vidéo 959,85 €
Location matériel Debian Reunion Hamburg 705,00 €
Total 10 628,10 €

2.1.4. Remboursements

Debian France rembourse des dépenses de membres ou contributeurs au projet sur les fonds du projet, en fonction des subventions accordées par le Debian Project Leader.

Type de dépense Dépense totale
Déplacements 3 746,24 €
Hébergement 1 872,13 €
Repas Reproducible Builds 2022 854,00 €
Location 650,00 €
Divers 313,49 €
Alimentation 196,38 €
Total 7 632,24 €

2.1.5. Frais Bancaires

Debian France paie des frais au Crédit Mutuel pour la tenue de ses comptes, de ses moyens de paiements, et pour les virements à l'international.

Nous payons également des frais sur les dons reçus via Paypal et sur les inscriptions à DebConf et Sponsorings reçus via Stripe.

Type de dépense Dépense totale
Stripe 557,14 €
Paypal 309,62 €
Crédit Mutuel 409,21 €
Total 1 275,97 €

2.1.6. Freelance Web

Debian a recouru aux services d'un Freelance pour améliorer son site Web. Debian France a payé la facture.

2.2. Recettes 2022

Les recettes de l'association sont bien plus simples à évaluer, du fait du peu de types d'entrées de fonds.

Catégorie Montant
Parrainages1 76 482,25 €
Participations événementielles 22 885,00 €
Dons au projet Debian 11 664,00 €
Vente de marchandises 8 155,02 €
Dons à l'association 3 618,42 €
Remboursements 2 385,66 €
Cotisations 820,00 €
Intérêts créditeur 786,17 €
Cotisations de personnes morales 145,00 €
Ebay qui s'ennuie 0,18 €
Total 126 941,70 €

2.2.1. Remboursements

Les remboursements sont des remboursements de frais de douanes payés par DebConf 22 sur des Goodies envoyés par des sponsors, qui ont souhaité indemniser DebConf pour les frais de douane.

2.3. Résultat de l'exercice 2022

L'association enregistre un bénéfice de 13 714,20 € pour l'année 2022. Les entrées et sorties ont été conséquentes que par le passé, car l'association a servi de point d'entrée et de sortie pour l'organisation de DebConf 2022.

2.3.1. DebConf 2022 - Résultat

Les entrées au bénéfice de DebConf sont de 53 147 € pour les parrainages, et celles pour les inscriptions des participants sont de 21 635 €. Au total, DebConf 2022 a donc rapporté 76 032 €, pour un coût de 80 607,78 € pour l'événement lui-même, et 557,14 € de frais pour Stripe, soit un déficit de 6 382,92 €.

2.3.2. Debian Reunion Hamburg 2022 - Résultats

La réunion Debian à Hambourg a coûté, comme écrit plus haut, 10 628,1 €. Cependant, les parrainages se sont cumulés à 9 000 € et les inscriptions "entreprise" à 1 250 €. Le budget est donc équilibré, si on ne tient pas compte des remboursements de déplacements financés par Debian pour certains membres, mais qui ne font pas au sens strict partie du budget de cet événement.

3. Actif/Passif

3.1. Actif

À son actif, l'association possède quatre comptes, une caisse non-encaissée, et du stock de marchandises. Le matériel informatique n'est pas comptabilisé et est considéré comme amorti dès l'achat, de même que le matériel vidéo.

L'association traîne en plus des actifs qui ne sont probablement plus tangibles. 40 euros de chèques introuvables et 230,40 € d'avoir chez Visual Impact.

Actifs Valeur
Stocks de marchandises 9 875,63 €
Avoir Visual Impact 230,40 €
Caisse 235,00 €
Chèque 110,00 €
Compte Courant 23 820,23 €
Compte sur livret Bleu 47 911,30 €
Compte sur livret OBNL 21 352,70 €
Compte Paypal 7 784,65 €
Créance - Facture inscription entreprise Debian Reunion 250,00 €
Créance - Facture inscription entreprise Debian Reunion 250,00 €
Créance - Facture Sponsorship DebConf 2023 4 717,25 €
Total 116 537,16 €

3.2. Passif

Le passif décrit l'ensemble des droits détenus par des tiers sur l'association. Cela correspond à ce qui a permis de financer l'actif. Typiquement, les factures non payées, les dettes, les emprunts sont du passif.

Le report des résultats et le résultat net sont appelés « fonds associatifs » et entrent également dans le passif de l'association, car dans le cas des entreprises, ces reports et résultats sont utilisés pour soit reverser des dividendes aux actionnaires/sociétaires (qui sont des tiers détenant des droits), soit constituer des réserves légales, statutaires, réglementaires ou autre. Ces subtilités ne sont pas vraiment intéressantes pour une association qui ne peut guère faire autre chose que reporter les excédents qui éventuellement lui permettront à terme d'encaisser d'éventuelles pertes. La somme des deux montants représente essentiellement l'équivalent de l'ensemble des actifs, sauf si une association a beaucoup de dettes à payer.

Le stock est présenté symétriquement dans le but de quantifier ce que l'association possède comme Goodies. Il est calculé approximativement à partir des prix d'achat des produits, du stock restant. Les valeurs en centimes résultent des achats de stickers ou autres par centaines ou plus dont le prix unitaire est donc souvent non-arrondi.

Passif Valeur
Reports à nouveau 92 939,20 €
Résultat net 13 714,20 €
Dette Steve McIntyre2 8,21 €
Stock 9 875,63 €
Total 116 537,16 €

3.3. Évolution des comptes que l'association gère en tant que TO

Dans le tableau ci-après, nous reprenons les différentes sources d'entrée et de sortie de fonds pour le projet. En ce qui concerne les parrainages et participations événementielles, seuls ceux payés sont pris en compte.

Type Montant
Parrainages1 71 765,00 €
Participations événementielles 22 635,00 €
Dons au projet Debian 11 664,00 €
Créance - Facture Sponsorship DebConf 2023 4 717,25 €
Remboursements 2 385,66 €
Créance - Facture inscription entreprise Debian Reunion 250,00 €
Créance - Facture inscription entreprise Debian Reunion 250,00 €
Frais bancaires - Crédit Mutuel -135,00 €
Frais bancaires - Paypal -206,10 €
Location serveur Hetzner -265,48 €
Frais bancaires - Stripe -557,14 €
Honoraires -3 674,71 €
Dépenses -6 423,15 €
Remboursements -7 339.60 €
Debian Reunion Hamburg -10 628,10 €
DebConf 2022 -82 055,36 €
Total 3 322,12 €

Au total, Debian France gère 62 331.71 € pour le compte de Debian. Il faudrait ajouter à cela la créance de 5 217,25 € non versée. Sans ces créances, non perçues, les fonds gérés pour le projet ont diminué de 2 834,98 € cette année. Avec, ils ont augmenté de 3 322,12 €, pour un total géré de 67 548,96 €.

3.4. Évolution des comptes propres à l'association

L'association enregistre un excédent de 10 392,08 € (résultat total - résultat théorique de Debian, en tenant compte des créances). Sans compter le stock restant à vendre. Les fonds propres de l'association sont actuellement de 39 042,57 €, dont 270,40 € ont une existence questionnable (avoir + chèques manquants). Le stock de marchandises n'est pas comptabilisé dans ces fonds propres.

4. Le mot de la fin

L'association se porte bien, et comme prévu fin 2021, ses pertes sont avant tout dues aux investissements en goodies. Cette année, il n'y a pas eu de tels investissements, mais un volume raisonnable de ventes, et l'association est donc en excédent. L'année fut chargée du fait de DebConf 2022, et cela ne va sans doute pas être moins vrai par la suite. Nous remercions les adhérents et tous les donateurs pour leur confiance.

5. Annexes

5.1. Graphe d'évolution des comptes en banque

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Figure 1: graphe du compte courant

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Figure 2: graphe du livret bleu

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Figure 3: graphe du livret OBNL

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Figure 4: graphe du compte Paypal

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Figure 5: graphe du compte Stripe

5.2. Graphe d'évolution des revenus principaux

cotis.png

Figure 6: progression des cotisations

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Figure 7: progression des dons pour l'association

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Figure 8: progression des dons pour le projet

parrainages.png

Figure 9: progression des parrainages

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Figure 10: progression des des inscriptions

Les valeurs sont négatives car les revenus sont comptés négativement en comptabilité, en contrepartie, ils créditent le compte en banque.

Footnotes:

1

Sur ces parrainages, deux sont des engagements pour DebConf 2023, un de 4717,25 euros et un de 9618,00 euros.

2

C'est de l'argent que nous devons à Steve du fait d'un remboursement trop faible. Il se trouve que cette somme était déjà inscrite au passif en 2019 et 2020 mais j'ai apparemment oublié de la consigner. Les bilans ayant été validés sans, et le montant étant négligeable, il n'est pas prévu de les amender.

Date: Jeudi 07 mars 2024

Author: Pierre-Elliott Bécue

Created: 2024-03-12 mar. 19:30

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