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Bilan financier de l'association Debian France pour l'année civile 2023

par Pierre-Elliott Bécue

Bonsoir à tous, Les bilans financiers 2023 sont disponibles dès maintenant sur le site de Debian France à l'adresse suivante : https://france.debian.net/documents/bilans/2023/ Ils sont édités en trois formats : PDF: https://france.debian.net/documents/bilans/2023/2023_bilan.pdf HTML: https://france.debian.net/documents/bilans/2023/2023_bilan.html Texte avec caractères unicode : https://france.debian.net/documents/bilans/2023/2023_bilan.txt Voici les sha512 des trois documents : 2c50e0dbcc1f7980b15e4b0fefda263c740d7c6446c42f1bf79125b59b0ae19268037455caaef4284d6836c6bd9a4dc3b104238047bd3ec60d9324e170d0a05a ./2023_bilan.html f0df5aed7171368919eda068ddc281e3b248bf2cfa2bcc1f0eb1bbe1fe53e49460bbb9e715f1e19386f39f120eb1a7cc09a0b13918ac5c4ba4ad22387b6879fd ./2023_bilan.pdf fb7e5eaf03f3f5e20628b1000f07767556b246233acb3da8862db25d86b55a3731ad47a3bb5b9358f6918e3b830aaf81a4dda14b6aa9f062ecc15433f4709740 ./2023_bilan.txt Comme les années passées, malgré tout le temps investi, tout n'est pas parfait, n'hésitez donc pas à remonter les coquilles que vous trouveriez, le maximum sera fait pour les rectifier avant le début de l'AG. Je reproduis ci-dessous la version texte unicode. ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ BILAN FINANCIER DE DEBIAN FRANCE POUR SON EXERCICE 2023 Pierre-Elliott Bécue et Jean-Pierre Giraud ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Lundi 11 Mars 2024 Table of Contents ───────────────── 1. Préambule .. 1. Avertissement .. 2. Note additionnelle 2. Dépenses-recettes .. 1. Dépenses de l'association en 2023 ..... 1. Récapitulatif ..... 2. Remboursements ..... 3. Debian Reunion Hambourg ..... 4. Transfert vers Debian.ch ..... 5. DebConf 2023 ..... 6. Sprint DAM/CT ..... 7. Mini DebConf Lisbonne ..... 8. Frais Bancaires ..... 9. BSP Tilburg .. 2. Recettes 2023 ..... 1. Remboursements .. 3. Résultat de l'exercice 2023 ..... 1. Note pour la Debian Reunion Hamburg 2023 - Résultats 3. Actif/Passif .. 1. Actif .. 2. Passif .. 3. Évolution des comptes que l'association gère en tant que TO .. 4. Évolution des comptes propres à l'association 4. Le mot de la fin 5. Annexes .. 1. Graphe d'évolution des comptes en banque .. 2. Graphe d'évolution des revenus principaux 1 Préambule ═══════════ 2023 a signé le retour à un rythme plus conforme à la période pré-COVID19 des activités de Debian France. Avec une participation au Capitole du Libre, à l'OSXP et au FOSDEM, l'association a été raisonnablement présente dans l'écosystème libre en France et aux alentours. C'est une nouvelle positive, après deux à trois années de marasme pour l'association. L'association a néanmoins dû faire des dépenses importantes non-prévues en matériel vidéo, suite au vol d'une partie de celui-ci dans les locaux qui avaient été trouvés pour ne plus le stocker à l'Inria. 1.1 Avertissement ───────────────── Bien que nous ayons scrupuleusement suivi l'évolution de l'ensemble des comptes, et essayé d'avoir des factures à jour et bien triées, ce bilan contient potentiellement des erreurs. Si vous vous posez des questions ou constatez des coquilles, merci de le faire savoir par mail à tresorier(a)france.debian.net, et, à défaut d'une réponse rapide, au CA de l'association. 1.2 Note additionnelle ────────────────────── Un volontaire pour contribuer au CA, n'hésitez pas à vous présenter ! 2 Dépenses-recettes ═══════════════════ Le choix cette année est fait, comme pour 2022, de ne pas rentrer dans le détail des dépenses-recettes de façon systématique comme il a pu être fait par le passé. En effet, la longueur des bilans augmente du fait de l'augmentation des activités du projet qui tombent sous notre responsabilité, et le journal comptable peut être fourni aux adhérents sur demande. Il est donc choisi de présenter une vue synthétique des différents postes de dépense. Les trésoriers encouragent les adhérents qui le souhaitent à se manifester s'ils souhaitent une vision plus détaillée de dépenses spécifiques. 2.1 Dépenses de l'association en 2023 ───────────────────────────────────── 2.1.1 Récapitulatif ╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌ Cette année, les postes de dépenses sont très équilibrés, et cinq d'entre eux sont significativement élevés. C'est assez original pour un bilan financier qui souvent ne comporte que deux ou trois gros postes de dépenses. C'est dû au fait que la part de bourses DebConf financées par Debian France est en forte hausse, et au transfert vers Debian.ch qui est une spécificité de l'année. Les années 2022 et 2023 sont des années où les dépenses et entrées ont été très élevées par rapport aux précédentes. ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Type de dépense Dépense totale ───────────────────────────────────────────────── Remboursements 22 899,62 € Debian Reunion Hambourg 20 131,28 € Transfert vers Debian.ch 20 000,00 € DebConf 19 432,71 € Achat Goodies 17 898,00 € Matériel Équipe Vidéo 9 584,32 € Achat Matériel Informatique 5 855,45 € Sprint DAM/CT 5 635,08 € Mini DebConf Lisbonne 4 597,13 € Frais bancaires 1 229,76 € Participation Linux CNC Norvège 1 000,00 € BSP Tilburg 922,79 € Certificats Secure Boot 886,04 € Location Matériel Informatique 413,84 € Noms de domaine 384,73 € Adhésion APRIL 200,00 € Paiement CB pour amorcer SumUp 1,00 € ───────────────────────────────────────────────── Total 131 071,75 € ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2.1.2 Remboursements ╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌ Debian France rembourse des dépenses de membres ou contributeurs au projet sur les fonds du projet, en fonction des subventions accordées par le Debian Project Leader. ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Type de dépense Dépense totale ─────────────────────────────────────────────────── Déplacements 10 301,06 € Financement Matériel Informatique 5 179,18 € Hébergement 4 216,26 € Repas 1 877,00 € Goodies 820,27 € Frais postaux 283,01 € Frais de Visa 112,92 € Divers 109,92 € ─────────────────────────────────────────────────── Total 22 899,62 € ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ◊ 2.1.2.1 Remboursement matériel informatique Cette année, le projet a remboursé plusieurs achats de matériel informatique à des membres du projet. Ayant été bénéficiaire d'un remboursement, je détaille cette partie par souci de transparence. Les autres financements sont détaillés mais sans précision sur le bénéficiaire. ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Type de dépense Dépense totale ────────────────────────────────────────────────────────────────── Financement partiel station Pierre-Elliott Bécue 1 627,83 € Financement total d'un PC portable 290,00 € Financement total d'un Frame.work 2 163,00 € Financement total d'un PC portable 1 018,35 € Achat d'un NVMe 80 € ────────────────────────────────────────────────────────────────── Total 5 179,18 € ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2.1.3 Debian Reunion Hambourg ╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌ Debian France a à nouveau été le financeur de la Debian Reunion qui se tient annuellement à Hambourg. ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Type de dépense Dépense totale ──────────────────────────────────────────────────────── Hébergement 6 564,00 € Repas 5 756,14 € Location Salle Debian Reunion Hamburg 3 520,00 € Tshirts pour la Debian Reunion Hamburg 1 600,20 € Repas du daytrip 983,06 € Transport matériel vidéo 786,81 € Location matériel 408,72 € Draps 195,50 € Achats divers 131,75 € Visite musée daytrip 126,00 € Déplacements 51,00 € Frais postaux 8,10 € ──────────────────────────────────────────────────────── Total 20 131,28 € ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2.1.4 Transfert vers Debian.ch ╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌ Debian.ch supporte l'ensemble des frais judiciaires inhérents aux procédures lancées à l'encontre d'un ancien membre du projet qui publie régulièrement des articles appréciables au titre de la diffamation et pouvant induire ou représenter du harcèlement ciblé envers certains membres du projet. Le DPL a donc demandé à Debian France de transférer une partie des fonds du projets vers Debian.ch pour leur redonner de la marge financière. 2.1.5 DebConf 2023 ╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌ DebConf 2023 s'est déroulée en Inde. Debian France n'a pas été impliquée dans la même mesure sur les dépenses, mais a remboursé un volume conséquent de bourses et certains frais. ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Type de dépense Dépense totale ──────────────────────────────────────────────────── Bourses DebConf 2023 16 493,27 € Transport matériel Vidéo à DebConf 1 790,74 € Connectivité DebConf 2023 611,99 € Frais de Douane Matériel Vidéo 326,00 € Divers 210,71 € ──────────────────────────────────────────────────── Total 19 432,71 € ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2.1.6 Sprint DAM/CT ╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌ Un sprint entre les Debian Account Managers et la Community Team a eu lieu en février 2023. ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Type de dépense Dépense totale ───────────────────────────────── Hébergement 3 080,00 € Location Salle 1 300,00 € Repas 681,91 € Déplacements 473,17 € Frais Bancaires 100,00 € ───────────────────────────────── Total 5 635,08 € ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2.1.7 Mini DebConf Lisbonne ╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌ Debian France a financé les activités de la Mini DebConf à Lisbonne. ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Type de dépense Dépense totale ───────────────────────────────── Hébergement 1 921,00 € Repas 1 183,87 € Goodies 1 008,62 € Caméra 483,64 € ───────────────────────────────── Total 4 597,13 € ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2.1.8 Frais Bancaires ╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌ Debian France paie des frais au Crédit Mutuel pour la tenue de ses comptes, de ses moyens de paiements et pour les virements à l'international. Nous payons également des frais sur les dons reçus via Paypal, ainsi que sur les inscriptions à DebConf et Sponsorings reçus via Stripe. ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Type de dépense Dépense totale ───────────────────────────────── Crédit Mutuel 619,17 € Stripe 432,00 € Paypal 178,59 € ───────────────────────────────── Total 1 229,76 € ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2.1.9 BSP Tilburg ╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌ Une bug squashing party a eu lieu à Tilburg. Debian a financé la salle et les repas. ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Type de dépense Dépense totale ───────────────────────────────── Location Salle 694,54 € Repas 228,25 € ───────────────────────────────── Total 922,79 € ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2.2 Recettes 2023 ───────────────── Les recettes de l'association sont bien plus simples à évaluer, du fait du peu de types d'entrées de fonds. On relève un faible volume de cotisations et de réadhésions, ce qui est directement du fait de l'inactivité de l'association en 2022. Des relances ont été faites pour l'AG et un volume élevé de cotisations ont été enregistré début 2024 : 42 (ré)adhésions. Nous avons bien conscience que ces situations de flottement sont dangereuses pour la visibilité et la transparence de l'association. ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Catégorie Montant ─────────────────────────────────────────────────── Parrainages 70 055,71 € Participations événementielles 13 735,60 € Vente de marchandises 13 076,37 € Dons au projet Debian 11 754,58 € Factures hébergement Debian Reunion 5 322,50 € Dons à l'association 3 254,68 € Intérêts créditeur 1 749,85 € Cotisations 211,00 € ─────────────────────────────────────────────────── Total 119 160,29 € ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2.2.1 Remboursements ╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌ Les remboursements sont des remboursements de frais de douanes payés par DebConf 22 sur des Goodies envoyés par des sponsors qui ont souhaité indemniser DebConf pour les frais de douane. 2.3 Résultat de l'exercice 2023 ─────────────────────────────── L'association enregistre un déficit de 11 911,46 € pour l'année 2023. Ceci est uniquement dû au transfert de 20 000 € vers Debian.ch. 2.3.1 Note pour la Debian Reunion Hamburg 2023 - Résultats ╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌ La réunion Debian à Hambourg a coûté beaucoup plus cher cette année que la précédente, mais une partie de ce surcoût a été compensée. Les entrées n'ont pas du tout compensé le budget. 3 Actif/Passif ══════════════ 3.1 Actif ───────── À son actif, l'association possède quatre comptes, une caisse non-encaissée, et du stock de marchandises. Le matériel informatique n'est pas comptabilisé et est considéré comme amorti dès l'achat, de même que le matériel vidéo. L'association traînait en plus des actifs qui ne sont probablement plus tangibles. 40 euros de chèques introuvables et 230,40 € d'avoir chez Visual Impact. Ce dernier était finalement tangible et a été utilisé cette année dans le cadre de l'achat de matériel vidéo chez Visual Impact. Enfin ! ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Actifs Valeur ─────────────────────────────────────────────────────────────────────── Stocks de marchandises 18 492,24 € Caisse 471,00 € Chèque 40,00 € Compte Courant 19 252,12 € Compte sur livret Bleu 49 307,94 € Compte sur livret OBNL 21 705,91 € Compte Paypal 2 828,10 € Créance - Facture inscription entreprise Debian Reunion 250,00 € Créance - Facture Sponsorship Debian Reunion 1000,00 € ─────────────────────────────────────────────────────────────────────── Total 113 347,31 € ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 3.2 Passif ────────── Le passif décrit l'ensemble des droits détenus par des tiers sur l'association. Cela correspond à ce qui a permis de financer l'actif. Typiquement, les factures non payées, les dettes, les emprunts sont du passif. Le report des résultats et le résultat net sont appelés « fonds associatifs » et entrent également dans le passif de l'association, car dans le cas des entreprises, ces reports et résultats sont utilisés pour soit reverser des dividendes aux actionnaires/sociétaires (qui sont des tiers détenant des droits), soit constituer des réserves légales, statutaires, réglementaires ou autre. Ces subtilités ne sont pas vraiment intéressantes pour une association qui ne peut guère faire autre chose que reporter les excédents qui éventuellement lui permettront à terme d'encaisser d'éventuelles pertes. La somme des deux montants représente essentiellement l'équivalent de l'ensemble des actifs, sauf si une association a beaucoup de dettes à payer. Le stock est présenté symétriquement dans le but de quantifier ce que l'association possède comme Goodies. Il est calculé approximativement à partir des prix d'achat des produits, du stock restant. Les valeurs en centimes résultent des achats de stickers ou autres par centaines ou plus dont le prix unitaire est donc souvent non-arrondi. ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Passif Valeur ────────────────────────────────────────────────── Reports à nouveau 92 939,12 € Résultat en instance d'affectation 13 714,20 € Résultat net -11 911,46 € Dette Steve McIntyre[1] 8,21 € Dette Aurélien Couderc[2] 105,00 € Stock 18 492,24 € ────────────────────────────────────────────────── Total 113 347,31 € ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 3.3 Évolution des comptes que l'association gère en tant que TO ─────────────────────────────────────────────────────────────── Dans le tableau ci-après, nous reprenons les différentes sources d'entrée et de sortie de fonds pour le projet. En ce qui concerne les parrainages et participations événementielles, seuls ceux payés sont pris en compte. Ici, on note donc un montant payé plus élevé que ce qui est présent dans le compte de résultats. L'écart fait 3 717,25 €. En effet, une créance de 4 717,25 € existait déjà en 2022 pour un sponsoring de DebConf 2023. Elle a été versée. Par ailleurs, un sponsoring de 1 000 euros pour la Debian Reunion à Hambourg n'a pas encore été versé. Cela explique l'excédent constaté. De même, les participations événementielles sont 250 € plus élevées, car une des créances de 250 € de l'année passée a été payée. À noter que nous avons également décidé cette année de donner 25 000 € de notre excédent propre au projet, et que nous avons pris en charge les frais de virement international. ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Type Montant ─────────────────────────────────────────────────────────────────────── Parrainages 73 772,96 € Don de Debian France à Debian 25 000,00 € Participations événementielles 13 985,60 € Dons au projet Debian 11 754,58 € Factures hébergement Debian Reunion 5 322,50 € Créance - Facture Sponsorship Debian Reunion 1000,00 € Créance - Facture inscription entreprise Debian Reunion 250,00 € Frais bancaires - Paypal -102,89 € Noms de domaine -384,73 € Location serveur Hetzner -413,84 € Frais bancaires - Stripe -432,00 € Certificats Secure Boot -886,04 € BSP Tilburg -922,79 € Participation Linux CNC Norvège -1 000,00 € Mini DebConf Lisbonne -4 597,13 € Sprint DAM/CT -5 635,08 € Achat Matériel Informatique -5 855,45 € Matériel Équipe Vidéo -9 584,32 € DebConf -19 432,71 € Transfert vers Debian.ch -20 000,00 € Debian Reunion Hambourg -20 131,28 € Remboursements -22 188,58 € ─────────────────────────────────────────────────────────────────────── Total sans créances 18 268,80 € Total avec créances 19 518,80 € ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Au total, Debian France gère 80 600,51 € pour le compte de Debian. Il faudrait ajouter à cela les créances : 1 250,00 €. On constate que le don de Debian France au projet a un impact significatif sur le bilan de l'année. Cependant, celui-ci aurait été fortement positif même sans, s'il n'avait pas été nécessaire d'alimenter Debian.ch. 3.4 Évolution des comptes propres à l'association ───────────────────────────────────────────────── L'association enregistre un déficit sur ses fonds propres de 31 430,26 € (résultat total - résultat théorique de Debian, en tenant compte des créances - vu que celles-ci sont au compte de résultat). Sans compter le stock restant à vendre. Les fonds propres de l'association sont actuellement de 9 665,46 €, dont 40 € ont une existence questionnable (chèques manquants). Le stock de marchandises n'est pas comptabilisé dans ces fonds propres. On notera qu'il est ici significatif, puisqu'il représente presque 20 000 €. À noter, puisque l'événement est déjà passé, que nous avons vendu pour environ 9 545,90 € de goodies au FOSDEM 2024, sachant que nous n'avions pas reçu les sweat-shirts du fait d'externalités indépendantes de notre volonté (j'ai vu la tristesse dans les yeux des personnes venues au stand, on est désolés). 4 Le mot de la fin ══════════════════ L'association, assise sur presque 40 000 € de fonds propres début décembre 2023, a décidé d'en donner 25 000 au projet. Elle se porte très bien, ayant désormais un budget propre bien plus raisonnable. La part des fonds du projet possédés par l'association augmente doucement. L'association entend refaire une assise propre dense (au moins 30 000 €) avant de redonner des fonds au projet. À noter que dans le calcul initial, il devait rester autout de 25 000 € à l'association après le don au projet, mais des erreurs de pointage nous ont mené à croire que nous avions 5 000 € de plus en fonds propres que nous n'avions vraiment. Par ailleurs, nous avons acheté pour 10 000 € de goodies fin décembre. En bref, tout va bien, nous remercions les membres pour leur confiance. 5 Annexes ═════════ 5.1 Graphe d'évolution des comptes en banque ──────────────────────────────────────────── <./imgs/courant.png> <./imgs/bleu.png> <./imgs/obnl.png> <./imgs/paypal.png> <./imgs/stripe.png> 5.2 Graphe d'évolution des revenus principaux ───────────────────────────────────────────── <./imgs/cotis.png> <./imgs/dons_df.png> <./imgs/dons.png> <./imgs/parrainages.png> <./imgs/participations_evenementielles.png> Les valeurs sont négatives car les revenus sont comptés négativement en comptabilité, en contrepartie, ils créditent le compte en banque. Footnotes ───────── [1] C'est de l'argent que nous devons à Steve du fait d'un remboursement trop faible. Il se trouve que cette somme était déjà inscrite au passif en 2019 et 2020 mais j'ai apparemment oublié de la consigner. Les bilans ayant été validés sans, et le montant étant négligeable, il n'est pas prévu de les amender. C'est un peu le running-gag des dernières années avec l'avoir de Visual Impact, sauf que celui-ci a enfin été réglé ! [2] Une erreur de facturation a mené à un trop perçu d'un membre sur la réunion Debian à Hambourg. Un contact a été initié pour le rembourser. -- PEB

2 années, 3 mois

Bilan financier de l'association Debian France pour l'année civile 2022

par Pierre-Elliott Bécue

Bonjour à tous, Les bilans financiers 2022 sont disponibles dès maintenant sur le site de Debian France à l'adresse suivante : https://france.debian.net/documents/bilans/2022/ Ils sont édités en trois formats : PDF: https://france.debian.net/documents/bilans/2022/2022_bilan.pdf HTML: https://france.debian.net/documents/bilans/2022/2022_bilan.html Texte avec caractères unicode : https://france.debian.net/documents/bilans/2022/2022_bilan.txt Voici les sha512 des trois documents : afe85267d340f4ba4700d40892e8c3d7310ec154856f1a91b85861e9a4c56e1184e868d4609a00cd2b484427d0843eebb4e8ef0f5cc63f2b8195ad1598e61a24 ./2022_bilan.html f5f6d5c73229fba42578f445258660c40682cc388eddc4ff55ab2314221427ffabb03ce6726c38fc5fe0f658361794ae166509c3a45d2def8cddb37f3a896bf2 ./2022_bilan.pdf c752e5dd79f967bd8b834b8b2b2578561248a54244ea11c6201435df20ab98cdf998daddb5499d0d9b0d5c4129fb37b2d3d91bb29b68c68e545da3a1c46c5ecd ./2022_bilan.txt Comme les années passées, malgré tout le temps que j'y passe, tout n'est pas parfait, n'hésitez donc pas à me remonter les coquilles que vous trouveriez, je ferai au mieux pour les rectifier avant le début de l'AG. Le bilan 2023 devrait suivre d'ici demain soir grand max (des choses à valider) Je reproduis ci-dessous la version texte unicode. ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ BILAN FINANCIER DE DEBIAN FRANCE POUR SON EXERCICE 2022 Pierre-Elliott Bécue ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Jeudi 07 mars 2024 Table of Contents ───────────────── 1. Préambule .. 1. Avertissement .. 2. Note additionnelle 2. Dépenses-recettes .. 1. Dépenses de l'association en 2022 ..... 1. Récapitulatif ..... 2. DebConf 2022 ..... 3. Debian Reunion Hambourg ..... 4. Remboursements ..... 5. Frais Bancaires ..... 6. Freelance Web .. 2. Recettes 2022 ..... 1. Remboursements .. 3. Résultat de l'exercice 2022 ..... 1. DebConf 2022 - Résultat ..... 2. Debian Reunion Hamburg 2022 - Résultats 3. Actif/Passif .. 1. Actif .. 2. Passif .. 3. Évolution des comptes que l'association gère en tant que TO .. 4. Évolution des comptes propres à l'association 4. Le mot de la fin 5. Annexes .. 1. Graphe d'évolution des comptes en banque .. 2. Graphe d'évolution des revenus principaux 1 Préambule ═══════════ Debian France, du fait de la poursuite de l'épidémie de SARS-Cov2, n'a pas pu organiser d'événement sur le sol français. Quelques participations sont à noter dans des événements autour du libre organisés par des entités tierces, mais les activités pratiques de Debian France sont maintenant au point mort en grande partie en 2022. Diverses difficultés rencontrées fin 2022 n'ont pas permis la tenue d'une assemblée générale, pourtant obligatoire, en 2023. Un bilan comptable avait été partiellement réalisé, mais il a finalement été décidé de faire un bilan pour les deux exercices passés. Je tiens en tant que membre du bureau à adresser mes excuses aux adhérents pour l'année de silence qui a suivi. Bien que Debian France ait été présente aux divers rendez-vous de 2023, avec la reprise post COVID, nous n'avons pas été à la hauteur des engagements que nous avions pris lors de l'AG de 2022. 1.1 Avertissement ───────────────── Bien que nous ayons scrupuleusement suivi l'évolution de l'ensemble des comptes, et essayé d'avoir des factures à jour et bien triées, ce bilan contient potentiellement des erreurs. Si vous vous posez des questions, ou constatez des coquilles, merci de le faire savoir par mail à tresorier(a)france.debian.net, et, à défaut d'une réponse rapide, au CA de l'association. 1.2 Note additionnelle ────────────────────── Un volontaire pour contribuer au CA, n'hésitez pas à vous présenter ! 2 Dépenses-recettes ═══════════════════ Le choix cette année est fait de ne pas rentrer dans le détail des dépenses-recettes de façon systématique comme il a pu être fait par le passé. En effet, la longueur des, bilans augmente du fait de l'augmentation des activités du projet qui tombent sous notre responsabilité, et le journal comptable peut être fourni aux adhérents sur demande. Il est donc choisi de présenter une vue synthétique des différents postes de dépense. Les trésoriers encouragent les adhérents qui le souhaitent à se manifester s'ils souhaitent une vision plus détaillée de dépenses spécifiques. 2.1 Dépenses de l'association en 2022 ───────────────────────────────────── 2.1.1 Récapitulatif ╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌ ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Type de dépense Dépense totale ─────────────────────────────────────────────────── DebConf 2022 80 607,78 € Debian Reunion Hamburg 10 628,10 € Remboursements 7 632,24 € Honoraires (avocat) 3 674,71 € Matériel Informatique 3 226,00 € Freelance Web 3 183,25 € Goodies 1 547,95 € Frais bancaires 1 275,97 € Matériel Vidéo 892,86 € Location de Matériel Informatique 265,48 € Adhésion APRIL 100,00 € Achat TPE SumUp 46,80 € Frais postaux 44,95 € Matériel Divers 43,80 € Hébergeur 30,00 € Nom de Domaine 27,61 € ─────────────────────────────────────────────────── Total 113 227,50 € ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2.1.2 DebConf 2022 ╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌ DebConf 2022 s'est déroulée au Kosovo. L'organisation a été faite par FlossK, et Debian France a servi de financeur pour l'événement. ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Type de dépense Dépense totale ──────────────────────────────────────────────────── Repas DebConf 2022 47 858,20 € Hébergement DebConf 2022 15 000,00 € Bourses DebConf 2022 8 760,22 € Divers DebConf 2022 4 100,00 € Remboursements divers DebConf 2022 2 889,36 € DayTrip DebConf 2022 2 000,00 € ──────────────────────────────────────────────────── Total 80 607,78 € ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2.1.3 Debian Reunion Hambourg ╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌ Debian France a à nouveau été le financeur de la Debian Reunion qui se tient annuellement à Hambourg. ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Type de dépense Dépense totale ────────────────────────────────────────────────────────── Repas Debian Reunion Hamburg 4 644,30 € Location Salle Debian Reunion Hamburg 2 982,00 € Tshirts Debian Reunion Hamburg 1 336,95 € Transport matériel vidéo 959,85 € Location matériel Debian Reunion Hamburg 705,00 € ────────────────────────────────────────────────────────── Total 10 628,10 € ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2.1.4 Remboursements ╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌ Debian France rembourse des dépenses de membres ou contributeurs au projet sur les fonds du projet, en fonction des subventions accordées par le Debian Project Leader. ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Type de dépense Dépense totale ──────────────────────────────────────────────── Déplacements 3 746,24 € Hébergement 1 872,13 € Repas Reproducible Builds 2022 854,00 € Location 650,00 € Divers 313,49 € Alimentation 196,38 € ──────────────────────────────────────────────── Total 7 632,24 € ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2.1.5 Frais Bancaires ╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌ Debian France paie des frais au Crédit Mutuel pour la tenue de ses comptes, de ses moyens de paiements, et pour les virements à l'international. Nous payons également des frais sur les dons reçus via Paypal, et sur les inscriptions à DebConf et Sponsorings reçus via Stripe. ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Type de dépense Dépense totale ───────────────────────────────── Stripe 557,14 € Paypal 309,62 € Crédit Mutuel 409,21 € ───────────────────────────────── Total 1 275,97 € ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2.1.6 Freelance Web ╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌ Debian a recouru aux services d'un Freelance pour améliorer son site Web. Debian France a payé la facture. 2.2 Recettes 2022 ───────────────── Les recettes de l'association sont bien plus simples à évaluer, du fait du peu de types d'entrées de fonds. ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Catégorie Montant ──────────────────────────────────────────────── Parrainages[1] 76 482,25 € Participations événementielles 22 885,00 € Dons au projet Debian 11 664,00 € Vente de marchandises 8 085,02 € Dons à l'association 3 618,42 € Remboursements 2 385,66 € Cotisations 820,00 € Intérêts créditeur 786,17 € Cotisations de personnes morales 145,00 € Ebay qui s'ennuie 0,18 € ──────────────────────────────────────────────── Total 126 871,70 € ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2.2.1 Remboursements ╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌ Les remboursements sont des remboursements de frais de douanes payés par DebConf 22 sur des Goodies envoyés par des sponsors, qui ont souhaité indemniser DebConf pour les frais de douane. 2.3 Résultat de l'exercice 2022 ─────────────────────────────── L'association enregistre un bénéfice de 13 644,20 € pour l'année 2022. Les entrées et sorties ont été conséquentes par rapport aux années passées, car l'association a servi de point d'entrée et de sortie pour l'organisation de DebConf 2022. 2.3.1 DebConf 2022 - Résultat ╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌ Les entrées au bénéfice de DebConf sont de 53 147 € pour les parrainages, et celles pour les inscriptions des participants sont de 21 635 €. Au total, DebConf 2022 a donc rapporté 76 032 €, pour un coût de 80 607,78 € pour l'événement lui-même, et 557,14 € de frais pour Stripe, soit un déficit de 6 382,92 €. 2.3.2 Debian Reunion Hamburg 2022 - Résultats ╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌ La réunion Debian à Hambourg a coûté, comme écrit plus haut, 10 628,1 €. Cependant, les parrainages se sont cumulés à 9 000 € et les inscriptions "entreprise" à 1 250 €. Le budget est donc équilibré, si on ne tient pas compte des remboursements de déplacements financés par Debian pour certains membres, mais qui ne font pas au sens strict partie du budget de cet événement. 3 Actif/Passif ══════════════ 3.1 Actif ───────── À son actif, l'association possède quatre comptes, une caisse non-encaissée, et du stock de marchandises. Le matériel informatique n'est pas comptabilisé et est considéré comme amorti dès l'achat, de même que le matériel vidéo. L'association traîne en plus des actifs qui ne sont probablement plus tangibles. 40 euros de chèques introuvables, et 230,40 € d'avoir chez Visual Impact. ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Actifs Valeur ──────────────────────────────────────────────────────────────────────── Stocks de marchandises 9 875,63 € Avoir Visual Impact 230,40 € Caisse 235,00 € Chèque 40,00 € Compte Courant 23 820,23 € Compte sur livret Bleu 47 911,30 € Compte sur livret OBNL 21 352,70 € Compte Paypal 7 784,65 € Créance - Facture inscription entreprise Debian Reunion 250,00 € Créance - Facture inscription entreprise Debian Reunion 250,00 € Créance - Facture Sponsorship DebConf 2023 4 717,25 € ──────────────────────────────────────────────────────────────────────── Total 116 467,16 € ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 3.2 Passif ────────── Le passif décrit l'ensemble des droits détenus par des tiers sur l'association. Cela correspond à ce qui a permis de financer l'actif. Typiquement, les factures non payées, les dettes, les emprunts sont du passif. Le report des résultats et le résultat net sont appelés « fonds associatifs » et entrent également dans le passif de l'association, car dans le cas des entreprises, ces reports et résultats sont utilisés pour soit reverser des dividendes aux actionnaires/sociétaires (qui sont des tiers détenant des droits), soit constituer des réserves légales, statutaires, réglementaires ou autre. Ces subtilités ne sont pas vraiment intéressantes pour une association qui ne peut guère faire autre chose que reporter les excédents qui éventuellement lui permettront à terme d'encaisser d'éventuelles pertes. La somme des deux montants représente essentiellement l'équivalent de l'ensemble des actifs, sauf si une association a beaucoup de dettes à payer. Le stock est présenté symétriquement dans le but de quantifier ce que l'association possède comme Goodies. Il est calculé approximativement à partir des prix d'achat des produits, du stock restant. Les valeurs en centimes résultent des achats de stickers ou autres par centaines ou plus dont le prix unitaire est donc souvent non-arrondi. ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Passif Valeur ──────────────────────────────────────── Reports à nouveau 92 939,20 € Résultat net 13 644,20 € Dette Steve McIntyre[2] 8,21 € Stock 9 875,63€ ──────────────────────────────────────── Total 116 467,16 € ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 3.3 Évolution des comptes que l'association gère en tant que TO ─────────────────────────────────────────────────────────────── Dans le tableau ci-après, nous reprenons les différentes sources d'entrée et de sortie de fonds pour le projet. En ce qui concerne les parrainages et participations événementielles, seuls ceux payés sont pris en compte. ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Type Montant ─────────────────────────────────────────────────────────────────────── Parrainages[1] 71 765,00 € Participations événementielles 22 635,00 € Dons au projet Debian 11 664,00 € Créance - Facture Sponsorship DebConf 2023 4 717,25 € Remboursements 2 385,66 € Créance - Facture inscription entreprise Debian Reunion 250,00 € Créance - Facture inscription entreprise Debian Reunion 250,00 € Frais bancaires - Crédit Mutuel -135,00 € Frais bancaires - Paypal -206,10 € Location serveur Hetzner -265,48 € Frais bancaires - Stripe -557,14 € Honoraires -3 674,71 € Dépenses -6 423,15 € Remboursements -7 339.60 € Debian Reunion Hamburg -10 628,10 € DebConf 2022 -82 055,36 € ─────────────────────────────────────────────────────────────────────── Total 3 322,12 € ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ Au total, Debian France gère 62 331.71 € pour le compte de Debian. Il faudrait ajouter à cela la créance de 5 217,25 € non versée. Sans ces créances, non perçues, les fonds gérés pour le projet ont diminué de 2 834,98 € cette année. Avec, ils ont monté de 3 322,12 €, pour un total géré de 67 548,96 €. 3.4 Évolution des comptes propres à l'association ───────────────────────────────────────────────── L'association enregistre un excédent de 10 322,08 € (résultat total - résultat théorique de Debian, en tenant compte des créances). Sans compter le stock restant à vendre. Les fonds propres de l'association sont actuellement de 39 042,57 €, dont 270,40 € ont une existence questionnable (avoir + chèques manquants). Le stock de marchandises n'est pas comptabilisé dans ces fonds propres. 4 Le mot de la fin ══════════════════ L'association se porte bien, et comme prévu fin 2021, ses pertes sont avant tout dues aux investissements en goodies. Cette année, il n'y a pas eu de tels investissements, mais un volume raisonnable de ventes, et l'association est donc en excédent. L'année fut chargée du fait de DebConf 2022, et cela ne va sans doute pas être moins vrai par la suite. Nous remercions les adhérents et tous les donateurs pour leur confiance. 5 Annexes ═════════ 5.1 Graphe d'évolution des comptes en banque ──────────────────────────────────────────── <./imgs/courant.png> <./imgs/bleu.png> <./imgs/obnl.png> <./imgs/paypal.png> <./imgs/stripe.png> 5.2 Graphe d'évolution des revenus principaux ───────────────────────────────────────────── <./imgs/cotis.png> <./imgs/dons_df.png> <./imgs/dons.png> <./imgs/parrainages.png> <./imgs/participations_evenementielles.png> Les valeurs sont négatives car ces revenus sont comptés négativement en comptabilité, en contrepartie, ils créditent le compte en banque. Footnotes ───────── [1] Sur ces parrainages, deux sont des engagements pour DebConf 2023, un de 4717,25 euros et un de 9618,00 euros. [2] C'est de l'argent que nous devons à Steve du fait d'un remboursement trop faible. Il se trouve que cette somme était déjà inscrite au passif en 2019 et 2020 mais j'ai apparemment oublié de la consigner, Les bilans ayant été validés sans, et le montant étant négligeable, il n'est pas prévu de les amender. -- PEB

2 années, 3 mois

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AG